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招標(biāo)代理公司（立即查看） 受業(yè)主單位（立即查看） 委托的項(xiàng)目評(píng)審工作已圓滿結(jié)束，于2025-10-14在采購與招標(biāo)網(wǎng)發(fā)布 內(nèi)江市市中區(qū)民政局關(guān)于內(nèi)江市市中區(qū)殯儀館審計(jì)整改結(jié)果的公告，現(xiàn)將成交供應(yīng)商名單公告。 根（略）《（略）殯儀館（略）年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)報(bào)告》（（略）審委〔（略）〕2號(hào)），（略）殯儀館對(duì)照審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，認(rèn)真（略）改，現(xiàn)將（略）改結(jié)果公告如下：審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問題：1.“（略）殯儀館未針對(duì)單位墓穴檔案管理、材料出（略）管理（略）絡(luò)安全管理等重要業(yè)務(wù)，建立管理制度”；2.“（略）殯儀館“三重一大”決策制度不完善不細(xì)化，未將預(yù)決算編制納入決策制度，未結(jié)合單位實(shí)際，對(duì)重大事項(xiàng)安排，大額資金使用等事項(xiàng)進(jìn)行明確細(xì)化、列出具體清單并實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)（略）。經(jīng)查，（略）殯儀館的預(yù)算、決算均未履行集體決策程序”；3.“未及時(shí)修訂部（略）內(nèi)控制度，經(jīng)查，（略）殯儀館為公益二類副科級(jí)事業(yè)單位。但《內(nèi)部控制管理制度》第一章第一條“……根據(jù)財(cái)政部頒布的《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部令第（略）號(hào)）……制定本辦法”，收支管理辦法制定依據(jù)不（略）殯儀館。《（略）殯儀館合同管理辦法》第一章第一條為“……根據(jù)《中華人民共和國合同法》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法”，根據(jù)已廢止的合同法作為制定依據(jù)。”；4.“部（略）內(nèi)控制度脫離單位管理實(shí)際。經(jīng)查，《（略）殯儀館收支管理辦法》第一章第三條“行政單位收入包括財(cái)政撥款收入和其他收入。財(cái)政撥款收入，是指行政單位……其他收入，是指行政單位……”（略）殯儀館事業(yè)單位的實(shí)際；第二章（略）職責(zé)……負(fù)責(zé)單位財(cái)政直接（略）、財(cái)政授權(quán)（略）具體工作……”不符（略）無直接（略）和授權(quán)（略）的實(shí)際”；5.“（略）年，（略）殯儀館治喪廳維修改造（略）、職工體檢費(fèi)（略）等事項(xiàng)未經(jīng)集體決策”；6.“（略）年（略）月，（略）殯儀館將（略）年至（略）年（略）月實(shí)際已使用的喪葬用品（壇子（略）個(gè)、紅綢（略）張）打捆一次性出庫，涉及金額（略）.5（略），造成（略）年之前庫存商品賬實(shí)不符。經(jīng)查，上述喪葬用品屬（略）年至（略）年無名尸、自愿放棄骨灰人員裝灰使用”；7.“經(jīng)查，（略）殯儀館廚房庫存物品臺(tái)賬未實(shí)時(shí)登記，存在月末按照（略）單一次性登記（略）出庫的情況”；8.“（略）年，（略）殯儀館（略）聘用人員工資，單位領(lǐng)導(dǎo)未審簽臨聘職工工資表、員工績效考核表、業(yè)務(wù)提成表等考核結(jié)果表3次，涉及考核金額（略）”；9.“截止（略）年底，（略）殯儀館未建立員工用餐收費(fèi)管理制度，未對(duì)員工用餐收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)方式等內(nèi)容進(jìn)行規(guī)定。而是沿用以往慣例，對(duì)在餐廳用餐的員工，不論用餐次數(shù)，均按照每人每月（略）的標(biāo)準(zhǔn)收取”；（略）.“截至（略）年（略）月（略）日，（略）殯儀館應(yīng)繳未繳財(cái)政款（略）.（略），其中：行政事業(yè)性收費(fèi)收入（略）.（略）、固定資產(chǎn)處置收入（略）、其他收入（略）.（略）。（略）年（略）月（略）日，（略）殯儀館將上述資金上繳財(cái)政”；（略）.“（略）年，（略）殯儀館未按規(guī)定扣繳勞務(wù)報(bào)酬個(gè)人所得稅（略）.（略）”；（略）.“截至（略）年（略）月，（略）殯儀館未按招（略）履約保證金或履約保函，涉及履約保證金額（略）.（略）”；（略）.“（略）年，（略）殯儀館購入（略）張（略）面值的職工飲用水卡（略），由于審核不到位，未發(fā)現(xiàn)收款方按單價(jià)0.（略）升而非合同約定的0.4（略）升收取水卡費(fèi)，導(dǎo)致多（略）水卡費(fèi)（略）.（略）”；（略）.“（略）殯儀館領(lǐng)用記錄本未根據(jù)實(shí)際領(lǐng)用數(shù)量實(shí)時(shí)登記，存在賬實(shí)不一致的情況。如：（略）月（略）日審計(jì)抽查，玉米油臺(tái)賬（略）桶，實(shí)際盤點(diǎn)（略）桶，短缺4桶。經(jīng)單位核實(shí)，（略）月（略）日，廚師領(lǐng)用3桶未進(jìn)行登記，實(shí)際短缺數(shù)量為1桶。菜油臺(tái)賬（略）桶，實(shí)際盤點(diǎn)（略）桶，溢余1桶”；（略）.“截至（略）年末，（略）殯儀館未及時(shí)進(jìn)行清理（略）年以上往來款項(xiàng)，涉及金額（略）.（略），其中：應(yīng)收款項(xiàng)（略）.（略）、應(yīng)付款項(xiàng)（略）.（略）”；（略）.“（略）年至（略）年，（略）殯儀館每月按職工基本工資5‰代扣職工會(huì)費(fèi)，累計(jì)代扣工會(huì)費(fèi)（略）.（略）。截至（略）年（略）月（略）日，（略）殯儀館未將職工會(huì)費(fèi)撥付至工會(huì)賬戶。（略）年，（略）殯儀館全部職工工資總額（略）.（略），應(yīng)按工資總額的2%工會(huì)撥繳經(jīng)費(fèi)（略），當(dāng)年實(shí)際撥繳（略），應(yīng)撥未撥繳經(jīng)費(fèi)（略）”；（略）.“（略）年，（略）殯儀館在未及時(shí)繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)（略）.（略）的前提下，采取直接用單位行政經(jīng)費(fèi)彌補(bǔ)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的方式，轉(zhuǎn)入工會(huì)經(jīng)費(fèi)賬戶（略），造成多補(bǔ)助工會(huì)經(jīng)費(fèi)（略）.7（略）”；（略）.“會(huì)計(jì)核算不規(guī)范（略）.（略）。（略）殯儀館（略）年將部（略）應(yīng)計(jì)入經(jīng)營支出的費(fèi)用錯(cuò)計(jì)入事業(yè)支出，涉及（略）筆、金額（略）.（略）。二是將公務(wù)用車購置費(fèi)及單位公務(wù)用車的日常運(yùn)行、維護(hù)費(fèi)用全部列入“其他交通費(fèi)用”科目，涉及金額（略）.（略）”；（略）.“（略）殯儀館將（略）建（略）款、勘察費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、土地補(bǔ)償款等開支記入費(fèi)用，未（略），涉及金額（略）.（略）”；（略）.“（略）年，（略）殯儀館購入1輛殯儀車輛（略），包括裸車價(jià)（略）、車輛改裝費(fèi)（略）.（略）、車輛購置稅（略）.（略）。其中車輛改裝費(fèi)（略）.（略）未計(jì)入固定資產(chǎn)，造成固定資產(chǎn)成本核算不清、折舊不準(zhǔn)確”；（略）.“（略）年（略）月（略）日（略）財(cái)資〔（略）〕（略）號(hào)批復(fù)同（略）下（略）殯儀館一批固定資產(chǎn)作報(bào)廢處置，賬面價(jià)值共計(jì)（略）。經(jīng)查，該批固定資產(chǎn)中有2臺(tái)聯(lián)想電腦（原值（略）臺(tái)，共（略））、（略）臺(tái)點(diǎn)鈔機(jī)（原值（略）臺(tái)，共（略））已于（略）年（略）月處置，但截至（略）年（略）月（略）批復(fù)后（略）個(gè)月）仍未核減固定資產(chǎn)賬”；（略）.“（略）年（略）月（略）日，（略）殯儀館印發(fā)《（略）殯儀館臨聘人員聘用管理辦法》（（略）殯〔（略）〕（略）號(hào)）規(guī)定：發(fā)布招聘信息、（略）資格審查、考試或面試等聘用編外人員的具體（略）殯儀館組織實(shí)施（略）辦制定的管理辦法“由主管部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施并按照程序招聘編外人員”的規(guī)定不相符”；（略）.“（略）年，（略）殯儀館新聘用7名編外人員，未制定編外人員使用計(jì)劃和方案報(bào)批，也未（略）進(jìn)行聘用人員登記備案”；（略）.“（略）年（略）月，（略）殯儀館工會(huì)一次性向所有會(huì)員（略）生日慰問蛋糕券，價(jià)值共計(jì)（略），提前（略）金額為（略）。經(jīng)查，（略）年，1名在編人員在生日（（略）月（略）日）前（略）離職（（略）月（略）日），涉及多（略）金額（略）”。（略）改措施及結(jié)果：1.（略）殯儀館已制發(fā)《（略）殯儀館墓穴檔案管理制度》《（略）殯儀館材料出（略）管理制度》《（略）殯儀館經(jīng)營活動(dòng)定價(jià)機(jī)制》《內(nèi)（略）絡(luò)信息安全管理制度》，現(xiàn)已認(rèn)真貫徹執(zhí)行，各項(xiàng)工作按照規(guī)章制度規(guī)范有序開展；2.（略）殯儀館已于（略）年（略）月（略）日已重新修訂《（略）殯儀館“三重一大”事項(xiàng)集體決策制度》，將預(yù)決算編制納入決策制度，嚴(yán)格執(zhí)行集體決策制度；3.（略）殯儀館已組織自查《（略）殯儀館內(nèi)部控制管理制度》，修訂其中已不具時(shí)效性、同上級(jí)政策和單位實(shí)際情況不相符的內(nèi)容。現(xiàn)行《（略）殯儀館內(nèi)部控制管理制度》均符合上級(jí)政策及單位實(shí)際情況，后續(xù)工作中將實(shí)時(shí)依據(jù)現(xiàn)實(shí)情況動(dòng)態(tài)調(diào)（略）；4.（略）殯儀館已組織自查《（略）殯儀館內(nèi)部控制管理制度》，修訂其中已不具時(shí)效性、同上級(jí)政策和單位實(shí)際情況不相符的內(nèi)容?，F(xiàn)行《（略）殯儀館內(nèi)部控制管理制度》均符合上級(jí)政策及單位實(shí)際情況，后續(xù)工作中將實(shí)時(shí)依據(jù)現(xiàn)實(shí)情況動(dòng)態(tài)調(diào)（略）；5.（略）殯儀館于（略）年（略）月（略）日召開館務(wù)會(huì)，集中學(xué)習(xí)《（略）殯儀館“三重一大”事項(xiàng)集體決策制度》，明確涉及金額超（略）的項(xiàng)目或商品必須經(jīng)集體決策；6.（略）殯儀館已制發(fā)《（略）殯儀館無人認(rèn)領(lǐng)骨灰處置制度》《（略）殯儀館食堂食材庫存管理制度》；7.（略）殯儀館于（略）年（略）月（略）日召開館務(wù)會(huì)，批評(píng)教育相關(guān)責(zé)任人，嚴(yán)格廚房庫存物品管理，每（略）天一次，填寫廚房出庫單；8.（略）殯儀館于（略）年（略）月（略）日召開館務(wù)會(huì)，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會(huì)〔（略）〕（略）號(hào)）第三十條第（二）款規(guī)定，加強(qiáng)工作中對(duì)支出票據(jù)的審核力度，杜絕再出現(xiàn)類似情況；9.（略）殯儀館已于（略）年（略）月（略）日制發(fā)《（略）殯儀館用餐收費(fèi)管理制度》。明確用餐收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，據(jù)實(shí)登記《就餐統(tǒng)計(jì)表》，每月統(tǒng)計(jì)一次。（略）年（略）月（略）日正式開始執(zhí)行，現(xiàn)嚴(yán)格按照管理制度據(jù)實(shí)記錄并收取員工用餐費(fèi)用；（略）.（略）殯儀館已于（略）年（略）月（略）日已完成該筆款項(xiàng)上繳。（略）年（略）月（略）日召開館務(wù)會(huì)，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》（中華人民共和國財(cái)政部令第（略）號(hào)）第十九條規(guī)定；（略）.（略）殯儀館已扣繳并收回個(gè)稅（略）.（略），剩余扣繳（略）仍在收回中，現(xiàn)正積極聯(lián)系相關(guān)人員補(bǔ)繳費(fèi)用，今后嚴(yán)格按照程序進(jìn)行個(gè)稅扣繳，杜絕類似問題再度發(fā)生；（略）.（略）年（略）月（略）日，四川源（略）公（略）殯儀館提供履約保函，保函最高擔(dān)保金額為（略）.（略）；（略）.（略）殯儀館已向水卡供應(yīng)商追回近幾年多（略）的水卡費(fèi)用合計(jì)（略）.（略）；（略）.（略）殯儀館于（略）年（略）月（略）日召開館務(wù)會(huì)，批評(píng)教育相關(guān)責(zé)任人，明確責(zé)任（略）工，后續(xù)工作中由殯儀服務(wù)股聯(lián)合綜合股不定期抽查廚房庫存物品情況；（略）.（略）殯儀館已組織自查清理工作，理清往來款項(xiàng)，并根據(jù)各款項(xiàng)實(shí)際情況按程序進(jìn)行相應(yīng)處理；（略）.（略）殯儀館于（略）年（略）月（略）日召開館務(wù)會(huì)，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《（略）基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支管理實(shí)施辦法》（川工發(fā)〔（略）〕3號(hào)）第三條規(guī)定、第五條規(guī)定，現(xiàn)工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理工作嚴(yán)格按照相關(guān)管理辦法規(guī)范實(shí)施，工會(huì)經(jīng)費(fèi)按規(guī)定規(guī)范繳納；（略）.（略）殯儀館于（略）年（略）月（略）日召開館務(wù)會(huì)，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《（略）基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支管理實(shí)施辦法》（川工發(fā)〔（略）〕3號(hào)）第三條規(guī)定、第五條規(guī)定，并對(duì)以前行政已補(bǔ)助部（略）進(jìn)行清理結(jié)算，現(xiàn)工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理工作嚴(yán)格按照相關(guān)管理辦法規(guī)范實(shí)施；（略）.（略）殯儀館于（略）年（略）月（略）日召開館（略）收支（略）類科目》中關(guān)于公務(wù)用車的相關(guān)規(guī)定及《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》（中華人民共和國主席令第（略）號(hào)）第九條規(guī)定，批評(píng)教育相關(guān)責(zé)任人，在今后的工作中加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算制度學(xué)習(xí)，（略）經(jīng)營支出與事業(yè)支出界限，根據(jù)實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確；（略）.（略）年（略）月（略）日已將（略）相關(guān)費(fèi)用（略）.（略）；（略）.（略）殯儀館于（略）年（略）月（略）日召開館（略）會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第3號(hào)－固定資產(chǎn)》（財(cái)會(huì)〔（略）〕（略）號(hào)）第九條規(guī)定，并于（略）年（略）月（略）日完成補(bǔ)計(jì)殯儀車固定資產(chǎn)（略）.（略）；（略）.（略）殯儀館于（略）年（略）月（略）日召開館務(wù)會(huì)，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理?xiàng)l例》第三十五條規(guī)定，并于（略）年（略）月（略）日完成已核減的電腦、點(diǎn)鈔機(jī)的資產(chǎn)核減（略）；（略）.（略）殯儀館于（略）年（略）月（略）日召開館務(wù)會(huì)，學(xué)習(xí)人事干部《（略）機(jī)關(guān)事業(yè)單位編外人員管理辦法》（辦發(fā)〔（略）〕（略）號(hào)）內(nèi)容，修訂《（略）殯儀館編外人員管理辦法》。今后編外人員招聘工作嚴(yán)格按照該辦法實(shí)施；（略）.（略）殯儀館于（略）年（略）月（略）日召開館務(wù)會(huì)，學(xué)習(xí)人事干部《（略）機(jī)關(guān)事業(yè)單位編外人員管理辦法（試行）》（辦發(fā)〔（略）〕（略）號(hào)）內(nèi)容。已將（略）年新進(jìn)、流出人員（略）登記備案。今后編外人員招聘工作將嚴(yán)格按照流程實(shí)施，同時(shí)做好登記備案工作；（略）.（略）年（略）月（略）日已向離職人員追回（略）生日慰問金。（略）年（略）月（略）日召開館務(wù)會(huì)，批評(píng)教育相關(guān)責(zé)任人，并組織學(xué)習(xí)《（略）基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支管理實(shí)施辦法》（川工發(fā)〔（略）〕3號(hào)）第八條規(guī)定。今后工作中將嚴(yán)格規(guī)范生日慰問等工會(huì)福利（略）工作。（略）年（略）月（略）日（略）查看原文